Organize o seu patrimônio para que ele chegue a quem você ama da melhor forma: compare previdência, whole life, doação e holding e veja qual caminho entrega mais à família, com menos custo e menos espera.
O arquivo guarda só os números desta tela (idade, valores e premissas), sem nome ou documento.
A família
Só o necessário para o cálculo: nenhum nome, CPF ou data de nascimento. Nada é enviado ou armazenado.
anos
Usado só no preço do whole life: a tábua das seguradoras (BR-EMS) é por sexo.
O ITCMD é calculado sobre o quinhão de cada um. O cônjuge entra sozinho quando o regime o torna herdeiro.
Cônjuge
% do patrimônio
O restante é particular: de antes da união, herdado ou recebido em doação.
R$/mês
Para a família viver enquanto os bens estão travados no inventário.
R$/mês
IPTU, ITR, condomínio, manutenção e seguros dos imóveis e fazendas, que continuam vencendo com os bens travados.
meses
O patrimônio
Valores de mercado de hoje. A base do ITCMD é o valor de mercado (LC 227/2026).
Imóveis, terrenos, fazendas e veículos
Tipo
Estado onde fica
Quantidade
Valor total
R$
LCA, RDC, CDB, fundos, ações. Daqui saem os custos dos caminhos.
R$
R$
O que já existe fora do inventário
R$
R$
VGBL: o IR do beneficiário incide só sobre o rendimento.
No PGBL, o IR incide sobre todo o saldo.
anos
R$
Renda (para o teste "a parcela cabe?" e para os aluguéis)
R$/mês
R$/mês
Somadas ao aluguel na tabela do IR da pessoa física.
R$/mês
Parte da renda e dos aluguéis que não é gasta. Entra nas aplicações em todos os caminhos e ajuda a pagar parcelas do seguro, ITCMD e custos da holding. Corrigida pela inflação.
PGBL (dedução no imposto de renda)
R$/ano
Salário, pró-labore, aluguéis e resultado da atividade rural. Dividendos não contam. Preenchida com a renda tributável e os aluguéis informados acima; ajuste se preciso.
%
A maior faixa do IR em que a renda cai (27,5% para rendas altas).
anos
Aluguéis recebidos
R$/mês
R$/mês
IPTU, condomínio e taxa de administração pagos pelo locador.
Premissas
Todas editáveis. Patrimônio: imóveis e empresas crescem pelo IPCA; aplicações, previdência e exterior pelo cenário.
Cenário de rentabilidade (já líquido da taxa de administração da previdência)
% a.a.
% a.a.
% do patrimônio
Média observada em MT e MS: 18% do que vai a inventário (ITCMD, advogado, cartório, contador e trâmites). É o custo usado na comparação dos caminhos e o valor que previdência e seguro precisam pagar, mais as despesas da família.
% a.a.
% do ganho
Pago pelos herdeiros no resgate. Use 0% se for LCA.
% a.a.
Imóveis, terrenos e fazendas valorizam pelo IPCA.
%
Diferença abaixo disso favorece o caminho mais simples.
% da renda mensal
Quando a sobra e as aplicações não bastam, quanto da renda o cooperado aceita usar por mês para pagar a solução.
Regime de ITCMD
Custos do inventário (referências de mercado)
% da herança
%
%
% (R$ 1,5 a 20 mil)
%
% dos imóveis
R$
% do imposto
Holding
Padrões de mercado; ajuste ao orçamento do advogado e do contador.
% do integralizado
R$
% dos imóveis
% dos imóveis
R$
R$/mês
anos
%
Locação tem redução de 70% (LC 214/2025).
Doação direta com usufruto
% dos imóveis
Whole life (premissas do seguro)
Sexo do segurado na cotação usada para a parcela.
SUSEP. Use a v.2021 se a cotação for anterior a julho de 2026.
anos
R$
Para cada R$ 100 mil de capital, na idade da cotação base. Corrigida pelo IPCA por 10 anos.
R$
Forma a reserva (valor resgatável).
% a.a. + IPCA
Offshore
Só entra na análise quando os bens no exterior passam do limite. Custos de estrutura são estimativas: confirme com o prestador.
R$
R$
R$
% dos bens
%
Nos EUA, até 40% acima de US$ 60 mil para não residentes. Confirme com especialista.
⚠️Esta é uma simulação com os parâmetros informados. Leis, alíquotas, custos e rentabilidades mudam; o resultado real pode ser diferente. Não substitui a análise de advogado, contador ou corretor de seguros, nem é recomendação de investimento.
O custo de não planejar
Detalhe do quadro 2: o custo item por item, hoje e se o ITCMD mudar
Todas as combinações testadas
A família tem dinheiro para o inventário em todos os anos?
Whole life: a parcela cabe? O prêmio é bom?
Aluguéis: pessoa física × holding
Carga anual sobre os aluguéis nos próximos 10 anos, com a transição do IBS e da CBS. Valores nominais.
Quanto custa a holding
Estruturação (uma vez) e manutenção. O ITCMD da doação das cotas existe em qualquer doação e não entra no custo evitado.
Alertas para a conversa com o cooperado
Como o cálculo funciona
Regra de recomendação: vence a combinação que paga o custo esperado do inventário (e as despesas da família) já no primeiro ano, cabe no orçamento (sobra, aplicações e, se preciso, um valor à parte dentro do limite da renda) e entrega mais à família na expectativa de vida, em R$ de hoje. Diferença menor que a margem de empate favorece quem não pede dinheiro à parte e, depois, o mais simples.
Valor que chega à família: tudo o que a família recebe (bens, previdência líquida de IR, capital do seguro) menos o custo esperado do inventário (18% do que vai a inventário, também no inventário futuro do cônjuge), os custos do caminho, o dinheiro pago à parte e o IR latente das aplicações. Os custos saem das aplicações e deixam de render; tudo é deflacionado pelo IPCA.
Três momentos: falecimento no próximo ano, em 10 anos e na expectativa de vida pela Tábua Completa de Mortalidade do IBGE (2024).
Conferência do inventário: ITCMD pela tabela do estado sobre o quinhão de cada herdeiro, honorários, escritura ou custas, registro, certidões e multa opcional. Previdência e seguro não entram no inventário nem pagam ITCMD (LC 227/2026, art. 150, III); a previdência paga IR regressivo sobre o rendimento; a indenização do seguro é isenta.
Dimensionamento: previdência e seguro são o menor valor que paga o custo esperado do inventário e as despesas da família em todos os anos até a expectativa de vida. Quando as aplicações não bastam para a previdência, o seguro cobre o restante.
Holding: integraliza imóveis (e empresas, se marcado); doação total das cotas com usufruto ou gradual. ITCMD das cotas a valor de mercado (LC 227/2026, art. 154). Aluguéis comparados entre pessoa física e lucro presumido, com dividendos (Lei 15.270/2025) e IBS/CBS (LC 214/2025).
Limitações: herdeiros com quinhões iguais; imóveis no estado escolhido; doação tributada pelo valor total; não considera a parte disponível do testamento nem a colação em detalhe; whole life pela cotação base informada, ajustada por idade e sexo pela tábua BR-EMS; o custo esperado de 18% é a média de MT e MS e pode ser menor em patrimônios muito grandes.